7月3日消息，据国外媒体报道，美国证券交易委员会（SEC）日前发布禁令，禁止纽约会计公司EFP Rotenberg LLP对赴美上市的中国公司提供审计服务。消息人士透露，这是SEC历史上首次发布禁止会计事务所为赴美上市的中国公司提供审计服务禁令。 中概股 SEC表示， EFP Rotenberg LLP（以下简称EFP）此前担任了旅程天下控股集团（Universal Travel Group）审计公司，但是EFP在没有明晰旅程天下上一家审计公司为何终止合作就“接活”，而且“接活”后没有收集足够信息，也没有开展完整的审计程序。 旅程天下控股集团通过互联网提供机票、旅游团、酒店房间订购服务，2006年赴美上市，上市后的旅程天下发布了多个“漂亮”的财报。 2011年，旅程天下被多名金融分析家指责财务造假，该公司审计公司以失去对旅程天下董事会和审计委员会的信息为由终止合作。 后来，SEC对旅程天下进行调查，指责后者财务报告刻意夸大公司收入、现金余额和净利润。 SEC表示，EFP随后担任了旅程天下审计公司，但前者事先并未查看后者上一个审计公司的审计报告，也没有评估应不应该与后者合作。 2012年中概股爆发退市潮时，旅程天下于2012年4月17日宣布自愿从纽约证交所退市。2013年9月份，SEC指控旅程天下在2006年赴美上市时，借收购一家已经公开上市的空壳公司进行股票发售，从而逃避审查。 最终，旅程天下就SEC的指控进行和解，并交罚款93.5万美元。 有分析指出，旅程天下造假和EFP被禁背后，是“中概股”财务问题越来越被美国监管部门和做空机构关注的趋势。 今年初，SEC再次因全球四大会计师事务中国所拒绝向其提供部分客户工作底稿协助涉嫌造假调查，给予“四大”暂停审计美国上市公司六个月审查的处罚。四大对SEC的指控联名进行上诉。
